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光大證券因天豐節(jié)能收罰單

放大字體  縮小字體 發(fā)布日期:2014-10-15     來源:[標(biāo)簽:出處]     作者:[標(biāo)簽:作者]     瀏覽次數(shù):87
核心提示:

  隨著上周五證監(jiān)會就光大證券因未能勤勉盡責(zé)發(fā)出430萬元的罰單,今年豫股板塊“名噪一時”的天豐節(jié)能造假一事終于塵埃落定。

  新聞

  光大證券接430萬罰單

  所謂“屋漏偏逢連夜雨”,此前剛剛因“8·16烏龍指”事件被證監(jiān)會處罰的光大證券,上周再接證監(jiān)會罰單。

  光大證券近日發(fā)布“關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書”的公告,公司因天豐節(jié)能項目被證監(jiān)會罰款430萬元,涉案的兩名保薦代表人也被采取終身證券市場禁入措施。

  證監(jiān)會的通報顯示,天豐節(jié)能于2012年4月12日向證監(jiān)會報送IPO申請文件。2013年4月15日,IPO財務(wù)專項檢查小組進(jìn)駐天豐節(jié)能開展現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)其存在違法違規(guī)嫌疑。2013年4月18日,證監(jiān)會稽查總隊對天豐節(jié)能進(jìn)行初步調(diào)查,發(fā)現(xiàn)該公司涉嫌虛增收入、虛增資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)交易未入賬等違法違規(guī)行為,在報送IPO申請文件及財務(wù)自查報告中虛假記載。

  證監(jiān)會認(rèn)定,在天豐節(jié)能申請IPO過程中,保薦機(jī)構(gòu)光大證券等中介機(jī)構(gòu)涉嫌未勤勉盡責(zé),才最終導(dǎo)致出具的相關(guān)文件存在虛假記載等違法違規(guī)行為。因此,證監(jiān)會于6月20日對光大證券立案調(diào)查。

  光大證券公告顯示,11月22日公司收到“事先告知書”,因公司在核查天豐節(jié)能首次公開發(fā)行股票并上市申請材料以及進(jìn)行財務(wù)自查過程中未勤勉盡責(zé),導(dǎo)致2013年3月27日出具的“發(fā)行保薦書”和2013年3月28日出具的“光大證券股份有限公司報告期財務(wù)報告專項檢查的自查報告財務(wù)核查報告”存在虛假記載。證監(jiān)會擬決定對光大證券給予警告,沒收業(yè)務(wù)收入215萬元,并處430萬元罰款。

  與此同時,負(fù)責(zé)天豐節(jié)能項目的兩位保薦人也未能免責(zé)。證監(jiān)會的處罰通知顯示,對涉案的保薦代表人李瑞瑜、水潤東給予警告,并分別處以30萬元罰款,同時擬對涉案的兩名保薦代表人采取終身證券市場禁入措施。

  緣由

  天豐節(jié)能造假,夢斷IPO

  資料顯示,天豐節(jié)能成立于2007年,是一家專門從事綠色節(jié)能板材設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)。

  關(guān)于光大證券涉天豐節(jié)能一事的起因,要從天豐節(jié)能被證監(jiān)會稽查組“幸運”地抽查講起。

  2013年4月上旬,IPO財務(wù)專項檢查工作進(jìn)入抽查后的現(xiàn)場核查階段。第一階段抽取的7家主板、13家中小板以及10家創(chuàng)業(yè)板共30家擬上市公司進(jìn)入核查階段,天豐節(jié)能所申報的中小板上市正在其列。

  2013年4月15日,證監(jiān)會派出的IPO財務(wù)專項檢查小組進(jìn)駐天豐節(jié)能的第三天,檢查人員便發(fā)現(xiàn)了異常。

  當(dāng)檢查小組跟隨天豐節(jié)能的財務(wù)人員來到當(dāng)?shù)劂y行調(diào)取基本賬戶資料時,檢查人員發(fā)現(xiàn),銀行提供的流水賬跟企業(yè)實際的賬本存在較大的差異:不僅金額上有出入,而且有些賬目的截止日期也無法一一對應(yīng)。

  隨后,證監(jiān)會對天豐節(jié)能立案調(diào)查。根據(jù)天豐節(jié)能IPO申報材料,天豐節(jié)能2010年至2012年近三年的銷售收入分別約為1.1億元、2.08億元和2.71億元。據(jù)了解,2010年到2012年,天豐節(jié)能虛增收入共9256萬元,約占全部三年銷售收入的16%。

  其中,天豐節(jié)能涉嫌虛增收入各年度分別約為1130萬元、3664萬元和4461萬元,分別占當(dāng)年業(yè)務(wù)總收入的10%、17%和16%。

  根據(jù)行業(yè)毛利潤測算,從2010年到2012年,天豐節(jié)能各年虛增利潤約占當(dāng)年總利潤的14%、24%和23%。

  調(diào)查還發(fā)現(xiàn),該公司不僅涉嫌虛增收入,還存在虛增資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)交易未入賬等違法違規(guī)行為,在報送IPO申請文件及財務(wù)自查報告中虛假記載等問題。

  隨著核查小組工作的深入,隨后證監(jiān)會對天豐節(jié)能作出立案決定,這也就意味著,天豐節(jié)能的上市路斷了。

  多家上市公司受處罰

  天豐節(jié)能造假被抓,受傷害的不只是光大證券。

  一方面作為保薦機(jī)構(gòu)的光大證券受到了證監(jiān)會的巨額處罰,另一方面,天豐節(jié)能的上市資格也被取消。根據(jù)相關(guān)法規(guī),三年之內(nèi),天豐節(jié)能上市夢斷無疑。

  實際上,今年以來,證監(jiān)會在IPO停擺的情況下,加大了對上市公司領(lǐng)域的監(jiān)管力度。A股領(lǐng)域,多家上市公司受到了證監(jiān)會的“重點照顧”,其中不乏上海家化這樣的“老字號”企業(yè)。

  近日,上海家化公告稱,公司11月20日收到上海證監(jiān)局的“行政監(jiān)管措施決定書”,主要針對公司與滬江日化的關(guān)聯(lián)交易存在信披違規(guī)的情況;同日,公司還收到了中國證監(jiān)會的“調(diào)查通知書”,因涉嫌未按照規(guī)定披露信息,被證監(jiān)會立案稽查。

  無獨有偶,曾因重組涉足影視傳媒概念,江蘇宏寶在兩個月內(nèi)股價飆漲了4倍。而就在近日,江蘇宏寶公告稱,11月22日接證監(jiān)會通知,因參與本次重組的有關(guān)方面涉嫌違法被稽查立案,公司本次重組申請被暫停審核。公司目前尚未收到對上市公司的立案調(diào)查通知書。

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